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Die Regionen in Tirol oder auch das Salzburger Land erfreuen sich bei vielen deutschen Touristen großer Beliebtheit. Und nicht wenige Urlauber erwerben für sich eine Ferienwohnung in Österreich, die zudem an andere Feriengäste vermietet wird.
Für die Finanzierung einer solchen Immobilie wird in der Regel ein endfälliger Kredit gewählt. Denn anders als selbst genutzte Immobilien können die Zinsen für den Kredit bei der Steuer abgesetzt werden. Da die Tilgung aber davon ausgenommen ist, wird ein endfälliger Kredit zur Verfügung gestellt, bei dem die Erwerber lediglich die Zinsen zahlen müssen.
Allerdings hat ein endfälliger Kredit keine unendliche Laufzeit. Irgendwann wollen auch die Banken, dass ein endfälliger Kredit abgezahlt wird.
Insofern schließt der Immobilienerwerber bei den Finanzierungsgesprächen mit der Bank zwei Verträge ab. Einmal wird ein endfälliger Kredit über die gesamte benötigte Finanzierungssumme abgeschlossen. Bei dem zweiten Vertrag handelt es sich entweder um einen Bausparvertrag oder um eine kapitalgedeckte Lebens- oder Rentenversicherung, beide in Höhe der Kreditsumme aus dem endfälligen Kredit. Dabei verpflichtet sich der Immobilienerwerber, den Vertrag regelmäßig und pünktlich zu besparen. Aus dem Sparguthaben des Bausparvertrages oder der Ablaufleistung aus der Lebensversicherung wird der endfällige Kredit dann in einer Summe vollständig getilgt.
Somit unterscheidet sich ein endfälliger Kredit nur in der Weise von einem herkömmlichen Kredit, dass eine Tilgung während der Laufzeit unterbleibt und diese dann am Ende durch eine Einmalzahlung erfolgt.
Ein endfälliger Kredit kann aber auch in einer anderen Situation gewährt werden, wenn nämlich im Vorfeld bereits klar ist, dass zu einem bestimmten Zeitpunkt eine größere Sparsumme für den Kreditnehmer fällig wird. Dann wird der endfällige Kredit gewählt und aus der dann fließenden Sparsumme erfolgt die Tilgung.
In Bezug auf die Tilgungsweise eines Kredites
unterscheidet man zwischen einem annuitätischen Kredit und einem endfälligen
Kredit. Sofern die vertraglichen Bedingungen nichts anderes vorsehen kann
der Kreditnehmer frei entscheiden, ob ein endfälliger Kredit oder ein annuitätischer
Kredit gewählt wird.
Ein endfälliger Kredit bietet gegenüber
der Rückzahlung in monatlichen Raten in jedem Falle Vorteile. Bei einer annuitätischen
Rückzahlung werden während der Laufzeit Zinsen und Kredittilgungen geleistet.
Im Gegensatz dazu wird ein endfälliger Kredit am Ende der Vertragslaufzeit
in einer Summe getilgt. Während der Laufzeit leistet der Kreditnehmer lediglich
die Zinszahlungen in regelmäßigen Abständen.
Damit für einen endfälligen Kredit das nötige Kapital vorhanden
ist werden monatliche Beiträge in ein Tilgungssurrogat geleistet. Hierbei
kann es sich z.B. um einen Bausparvertrag oder
eine Lebensversicherung handeln. Auf diese
Weise erhält der Kreditnehmer wenn er sich für den endfälligen
Kredit entscheidet für die geleisteten Beiträge Zinsen. So erhöht
sich das Kapital zur Tilgung des endfälligen Kredites.
Das Tilgungsinstrument wird zur Sicherung des endfälligen Kredites an die
kreditgebende Bank abgetreten. Die Bausparkasse
bzw. Lebensversicherungsgesellschaft wird hierüber informiert und verpflichtet
sich die Bank sofort zu benachrichtigen, wenn der Kreditnehmer die Sparbeiträge
zur Tilugng für den endfälligen Kredit nicht zahlt.
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